Владеете ли вы инвестиционной недвижимостью?

Узнайте, на какие налоговые вычеты вы можете рассчитывать в этом году.

В прошлом году более 1.3 миллионов людей списали почти 25 миллиардов долларов за счет налоговых вычетов с инвестиционной недвижимости. Почти 150 000 из них сделали это впервые.

Австралийское Налоговое Управление -ATO будет продолжать внимательно рассматривать налоговые вычеты с инвестиционной недвижимости, чтобы убедиться в правильном соблюдении правил налогообложения.

В этом году Австралийское Налоговое Управление -ATO разошлет письма, содержащие советы по налоговым вычетам с инвестиционной недвижимости приблизительно 110 000 лицам, приобретшим инвестиционную недвижимость в течение последних 12 месяцев. Ниже дается список вопросов по налоговым вычетам, которые необходимо учесть при подаче налоговой декларации за 2009-2010 финансовый год.

На какие немедленные налоговые вычеты я могу расчитывать?

Существует целый ряд расходов, связанных с инвестиционной недвижимостью, которые можно считать немедленными налоговыми вычетами. Такие расходы включают:

 Процент по займу на:
- Покупку инвестиционной недвижимости или покупку земли под строительство инвестиционной недвижимости
- Покупку для инвестиционной недвижимости такого амортизируемого имущества, как например, кондиционер.
- Финансирование ремонта, например, веранды
- Затраты на поддержание или починку неисправного имущества
- Починку части водостоков или окон, поврежденных грозой, или починка части забора, поврежденного упавшими ветками дерева
- Поддержание сантехники, починку электроприборов или механизмов, а также покраску, покрытие олифой, очистку или уборку предметов, находящихсяся в хорошем рабочем состоянии
 Подготовку договора по сдаче жилья между вами и вашими жильцами
 Затраты на выселение жильца.

Долгосрочные налоговые вычеты

Расходы, подлежащие списанию в течение ряда лет, включают такие расходы, как амортизацию имущества, структурные улучшения, и большинство расходов, связанных с займом фондов.

Покупая инвестиционную недвижимость, вы покупаете вместе с ней и имущество подлежащее устареванию и являющееся частью недвижимости. К такому имуществу относятся кухонные духовки, кондиционеры и системы подогрева воды. Стоимость такого имущества подлежит налоговым вычетам в течение ряда лет в качестве вычета «на потерю стоимости».

Кроме того, в течение целого ряда лет (обычно в течение 25 лет), вы можете получать налоговый вычет на капитальные работы, которые затрагивают строительство плюс любые последующие улучшения, произведенные вами или предыдущим хозяином.

Некоторые другие примеры расходов, которые подлежат налоговому вычету в течение ряда лет, включают:

 Стоимость ремонта дефектов, ущерба или износ, которые существовали уже тогда, когда вы приобретали недвижимость.
 Налоговый вычет с общей суммы «улучшений» вашей инвестиционной недвижимости, которые могли бы быть иначе названы ремонтом. Улучшение - это нечто, предоставляющее собой что-либо новое, или идет дальше, чем просто восстановление эффективной работы имущества. Такие улучшения обычно подлежат налоговому вычету на капитальные работы в течение 25 лет.
 Если вам пришлось что-то заменить полностью (например, забор, здание, духовую печь, кухонные шкафчики или холодильник), то такие расходы не считаются ремонтом, который подлежит немедленному налоговому вычету. Вам придется списывать такие вычеты как «потерю ценности» или «капитальные работы» в течение соответствующего перода времени.
 Стоимость займов, которая может включать:
- Гербовый сбор, взимаемый с ипотечного кредита
- Взносы на предоставление кредита, взносы на оценку, необходимую для получения кредита, и страховка кредитора ипотеки
- Взносы на проверку титула на недвижимость, взимаемые вашим кредитором, стоимость подготовки и заполнения ипотечных документов и оплату услуг ипотечного брокера.

Если эти расходы составляют сумму менее 100 долларов, они могут быть вычтены немедленно. В противном случае они подлежат вычету в течение пяти лет или в течение срока действия займа, в зависимости от того, какая сумма меньше.

Что не подлежит налоговому вычету?

Чтобы помочь вам избежать распространенных ошибок, ниже приведен список расходов, не подлежащих налоговому вычету:

 Налоговый вычет с инвестиционной недвижимости, которая на самом деле не доступна для снятия
 Процент на кредит, взятый для покупки дома, который вы не используете для получения дохода, или в случаях, когда вы стали использовать инвестиционную недвижимость для других личных целей
 Процент с части займа, которую вы использовали для других личных целей, например, покупки новой машины
 Дорожные расходы, в случаях, когда целью поездки является личный отдых
 Гербовый сбор, взимаемый правительством вашего штата/территории за передачу правового титула на недвижимость или процент с владения недвижимостью на правах аренды
 Страховые взносы, в случаях, если согласно страховому полису, ваш займ будет выплачен в случае вашей смерти, инвалидности или потери работы
 Расходы по оформлению займа или процент с той части займа, которую вы испльзуете в личных целях
 Оплату услуг адвоката, связанных с покупкой недвижимости и подготовки документов по займу.

Более подробно

На интернет-странице Австралийского Налогового Управления -ATO www.ato.gov.au/rental вы найдете подробные информационные брошюры, описывающие, что вы можете и не можете списывать в качестве налогового вычета с вашей инвестиционной недвижимости.

Список брошюр:
Инвестиционная недвижимость - избежание распространенных ошибок (Rental properties - avoiding common mistakes)
Инвестиционная недвижимость - налоговый вычет за счет расходов на кредит (Rental properties - borrowing expenses)
Инвестиционная недвижимость - юридические расходы (Rental properties - claiming legal expenses)
Инвестиционная недвижимость - расходы на процент по ссуде (Rental properties - claiming interest expenses)
Инвестиционная недвижимость - ремонт и поддержание (Rental properties - claiming repairs and maintenance expenses)
Инвестиционная недвижимость - налоговый вычет на капитальные работы (Rental properties - claiming capital works deductions)
Инвестиционная недвижимость - дорожные расходы (Rental properties - claiming travel expenses)

Если вы желаете поговорить с кем-то из Австралийского Налогового Управления - ATO о налоговых вычетах с инвестиционной недвижимости, звоните по телефону 13 28 61.