Остается месяц до окончания 2014/15 налогового года. С 1 июля начинается отчетный период для подачи индивидуальных налоговых деклараций по налогу на доходы (Individual Income Tax Return). О том, что можно успеть сделать за оставшийся до отчётного периода месяц рассказывает наш эксперт.
Начать вести дневник
Австралийское налоговое управление (ATO) анонсировало, что в отличие от предыдущих лет, оно не будет ограничивать более детальную проверку деклараций только списком определённых профессий. АТО будет уделять повышенное внимание налоговым вычетам, связанным с работой (work-related deductions), в частности использованию мобильного телефона, компьютера, интернета, домашнего офиса и т. п.
В этой связи очень важно иметь возможность подтвердить своё право на заявленные налоговые вычеты. Например, что именно 50% расходов на мобильную связь было связано с вашей работой. Для того чтобы подтвердить правильность заявленного вычета необходимо в течение любых 4-х недель года вести дневник.
Если вы не вели такой дневник в этом налоговом году, у вас ещё есть время успеть завести его.
Уведомить ATO об изменении своего имени или фамилии
В предыдущие годы при смене имени или фамилии можно было информировать об этом Австралийское налоговое управление в момент подачи налоговой декларации. К сожалению, в последние годы в Австралии участились попытки кражи налоговой информации. Из-за этого ATO вынуждено было усилить правила безопасности.
Если вы недавно поменяли свое имя или фамилию, вам нужно уведомить об этом АТО до сдачи налоговой декларации. В большинстве случаев это можно сделать, позвонив в АТО по телефону 13 28 61.
Получить скидку с налога при уплате пенсионных взносов за своего супруга
Если добровольно уплатить взнос в пенсионный фонд за своего супруга, не имеющего дохода или имеющего низкий доход, можно получить скидку с налога (tax offset) в размере до $540.
Для того чтобы иметь право на скидку, необходимо соответствовать следующим условиям:
Налогоплательщик и его/её супруг должны проживать совместно;
Оба супруга должны быть резидентами Австралии;
Возраст супруга не должен превышать 65 лет;
Скорректированный налогооблагаемый доход супруга не должен превышать $13,800 (максимальная скидка с налога доступна, если доход супруга не превышает $10,800);
Взнос должен быть сделан в регулируемый пенсионный фонд (Complying superannuation fund).
Скидка с налога (tax offset) рассчитывается как 18% от добровольного взноса. Размер максимального взноса для получения скидки ограничен $3,000.
Получить 5% бонус при добровольной уплате долга HELP
Если вы брали государственную ссуду на высшее образование (HELP) и ещё не погасили её, вы можете получить бонус в размере 5%, добровольно уплатив от $500 в ATO на погашение ссуды. Например, при оплате $500, ваш долг HELP будет уменьшен на $525.
Добровольный платёж должен быть сделан до подачи налоговой декларации. Важно понимать, что добровольная уплата части долга HELP не освобождает вас от уплаты обязательного ежегодного платежа, который зависит от размера вашего скорректированного налогооблагаемого дохода.
Получить вычет до $20,000 для малого бизнеса
Одним из приятных нововведений Федерального Бюджета 2015/16 явилась возможность получения немедленного вычета (deduction) при покупке основного средства на сумму до $20,000. Таким образом, малый бизнес с годовым оборотом менее $2 млн. может сразу же списать в расходы основное средство (например, швейную машину, компьютер, автомобиль и т. д.) стоимостью менее $20,000, купленное после 7:30 вечера 12 мая 2015.
Ранее размер единовременного списания был ограничен $1,000.
Не пытаться перехитрить ATO
Попытка перехитрить Австралийское налоговое управление, например, завысив сумму положенных налоговых вычетов, может закончиться весьма плачевно. АТО постоянно совершенствует свою электронную систему сопоставления данных (data-matching system). Уже в настоящий момент эта система обрабатывает более 600 миллионов транзакций в год.
По словам помощника Комиссара АТО Грэхема Вайта (Graham Whyte), теперь АТО может быстрее, чем когда-либо раньше находить несоответствия в налоговых декларациях. «Каждый, кто думает над тем, чтобы заявить налоговый вычет, который ему не положен, должен понимать, что подвергает себя большому риску. Он наверняка будет пойман, и будет вынужден доплатить налог и заплатить штраф», сообщает Вайт.
От себя могу добавить, что при заполнении налоговой декларации я рекомендую быть консервативным. А если ваши налоговые дела сложнее, чем получение зарплаты и несколько рабочих расходов, вам, вероятнее, будет лучше сдавать декларацию с помощью профессионального налогового агента.
Автор — налоговый консультант, руководитель офиса компании H&R Block в Мельбурне
